| 上课时间： 2025年4月19日 |
| | 上课地点： 南宁 | | | | 课程人气：
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【课程背景】
在当今经济形势下，资产重组作为企业优化资源配置、实现战略扩张或转型的重要手段，被越来越多的企业采用。无论是大型企业的并购重组以提升行业竞争力，还是中小企业通过资产整合谋求突破发展瓶颈，资产重组活动日益频繁。
然而，资产重组过程涉及复杂的税收处理。不同形式的资产重组，如企业合并、分立、资产划转、债务重组等，对应着不同的税收政策，税收种类涵盖企业所得税、增值税、土地增值税等多个税种。政策的细节差异和更新变化，使得企业在操作时极易出现理解偏差和执行错误。同时，税收合规是企业运营的红线。不合规的税收处理不仅会导致企业面临补缴税款、加收滞纳金和罚款的风险，还可能影响企业信誉，阻碍后续发展。
在此背景下，财税知识对于企业决策层、财务人员及相关从业者至关重要。掌握资产重组税收处理及合规运用的专业知识，成为助力企业在资产重组中合理降低税负、规避税务风险、实现稳健发展的关键。本课程旨在系统剖析资产重组税收处理要点，分享合规运用的策略与技巧，为学员提供实用的财税指导。
【课程收益】通过学习，您将先人一步掌握以下财税业务技能：
1.一般纳税人转为小规模纳税人的合规方法
2.子公司转为分公司和分公司转为子公司的技巧
3.新老企业无风险注销的四个途径
4.债务重组不缴纳企业所得税的“双赢”方法
5.非小微企业如何降低资产享受“六税二费”优惠
6.“长亏不倒”企业亏损额冲抵关联企业利润的方法
7.企业转让金融商品6%增值税减按1%纳税方法
8.小规模纳税人进项税转一般纳税人后的抵扣方法
9.消除企业不良纳税信用等级重组方法的合理运用
【主讲专家】陈萍生：注册会计师、注册税务师，北京财税研究院研究员；曾为省税务局特聘税收业务专家、中央财经大学、上海财经大学、北京大学特聘教师、中国税务报特约审稿人。在国家级刊物发表税收业务文章200多篇，出版财税专著7部。
【课程大纲】
一、资产划转税收优惠政策合规运用规划
1.划转资产不征收企业所得税的处理
实案讲解：某科技公司拟将母公司数控资产无偿划转至全资子公司，拟适用特殊性税务处理
2.划转资产不征收增值税的处理
实案讲解：某集团公司将下属全资子公司的气体业务全部资产、负债、人员及相关权利与义务无偿划转进入某子公司
3.划转金融商品不征收增值税的处理
实案讲解：大股东无偿划转股票股份至全资子公司，如此操作免增值税和企业所得税可行吗？
4.划转不动产资产不征收土地增值税的处理
实案讲解：某科技公司拟将现有家电配套业务资产及负债无偿划转至全资子公司
5.分公司免税变为子公司的划转处理
实案讲解：某股份公司拟将混凝土分公司无偿划转至全资子公司名下
6.划转资产享受小微企业税收优惠的处理
税收解读：资产划转会计处理与小微企业税收优惠
二、企业吸收合并税收优惠政策合规运用规划
1.企业吸收合并的税收优惠政策全面解读
实案讲解：某上市公司披露母公司吸收合并全资子公司不征企业所得税、不征土地增值税和免征契税及印花税。
2.实案讲解：特殊性税务处理的吸收合并千万不要忘记确认商誉计税基础
专业问题：（1）非股权支付计算谁的所得？
（2）一般性税务处理避免多算税？
3.亏损企业吸收合并盈利企业弥补亏损的经典案例
实案讲解：浙江某公司以2.38亿元对价购买亏损企业，后再由亏损企业吸收合并盈利公司
4.实案讲解：“无风险注销企业”之吸收合并法律和税收处理
5.实案讲解：子公司变为分公司的吸收合并
6.企业吸收合并个人所得税的风险预测
税收解读：某家居公司同一控制下合并（股东均为相同自然人）符合特殊性税务处理，个人股东不需缴纳个人所得税吗？
7.实案讲解：一般纳税人合规享受小规模纳税人优惠的吸收合并
三、企业分立税收优惠政策合规运用规划
1. 企业分立重组税收优惠政策运用全面解读
实案讲解：青岛某公司实施分立案例，分立为家电和发电两个板块。
2.一般纳税人合规转为小型微利企业的分立
实案讲解：湖北某公司以存续分立方式将闲置房屋土地等剥离至新设主体
3.股东不重复缴纳企业所得税的企业分立账务处理
实案讲解：某科技股份公司新设分立企业的账务处理
税收解读：分立的税收优惠政策解读与规划运用详解
4.股权置换争议：企业重组中股权置换个人所得税征免税争议案例
四、企业债务重组优惠政策运用及规划
1.新公司法债权出资与新收入准则会计处理解读
2.实案讲解：上市公司通过破产重整程序实现重组损益30.61亿元
（1）企业破产清算中的企业和股东（含个人股东）如何清算纳税？
（2）政策解读：债务人如何化解巨额债务重组利润产生的所得税？
3.实案讲解：新准则下以资抵债、债转股案例税会差异
4.准确预测：因债转股可能性不大，杉杉集团存在清算风险
5.房地产公司以房抵债，为何不能以减少债务额定房价？
【培训对象】
公司财务总监和企业股东、财税经理、投资人等，以及税务师、会计师、律师事务所等专业人员。
【课程说明】
【主办单位】中房嘉业地产学院www.bjzfjy.cn
【时间地点】2025年4月19日·南宁（具体地点开课前一周发送报到通知）
【培训费用】2980元/人，费用包含（学习费、资料费、茶歇）。
【联 系 人】陈 伟 15652615523、13875013786
【咨询电话】4006261028
【邮 箱】1745067741@qq.com
【微 信 号】13875013786
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