| 上课时间： 2025年5月23-24日 |
| | 上课地点： 成都 | | | | 课程人气：
10次 | | | | |
【课程背景】
税务总局的“强基工程”是一项旨在提升税务系统信息化、数字化和服务能力的重要举措。2025年随着税务总局 “强基工程”的逐渐推进，税务机关利用大数据分析和人工智能技术，强化大数据风险评估，不断优化税收征管和风险防控能力，聚焦纳税基础数据，稳步提升税务管理效率。加之电子税务局土地增值税项目管理模块的不断健全和完善，项目建设情况、销售进度等数据无处“躲藏”，税务机关监控开发项目方法和手段越来越科学，房地产企业土地增值税清算如何应对越来越严厉的税收征管呢？
本次课程紧扣地方土地增值税政策，以当前最新税收政策为依托，直击当前新形势下土地增值税清算的风险点与规避技巧，着眼房地产企业如何科学合理规划清算项目、如何灵活处理成本分摊、如何把控清算时机、如何准确填报土地增值税申报表等关键疑难问题，通过具体、浅显、通俗的案例解析，深入解读土地增值税清算项目认定、收入节点与金额确认、扣除凭证判定、扣除项目排查诊断等重点内容，聚焦成本分摊、拆迁还建、合作建房、车位、二次清算与尾盘、红线外、配建房、工抵房、烂尾楼等核心知识点，逐一解读土地增值税清算技巧与风险把控，让财税人员较为完整地掌握土地增值税清算的底层逻辑，独立完成清算项目。
【主讲专家】王皓鹏：会计师，中国注册税务师，某省地方税务局税收业务培训专家；有常年战斗在一线的经历，熟悉房地产企业开发全程的税收问题，擅长土地增值税清算，税务风险评估与税收成本控制，制定合理的项目成本管控策略，做到企业成本控制最小化，利益最大化。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近百次，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧！
【课程收益】
1．紧扣实务、操作性强：重实战、重实效、重实用，详尽解读财政部、总局层面
最新出台的财税政策，聚焦风险防范和房企热点问题；
2．着眼本地、针对性强：根据财政部、总局政策，结合四川省最新土地增值税政
策执行口径展开分析，让清算“落地”、不再“空洞”，进一步激发财税潜能；
3．案例为先、数据支撑：基于真实案例数据分析，实务操作全覆盖，会计分录、
计算过程、法规引用，全面提升策划技巧；
4．学员互动、现场答疑：学员带着问题听课，现场咨询，参与解析过程，实实在
在解决本企业疑难问题。
【课程大纲】
一、土地增值税清算概述
1．土地增值税计征范围
2．土地增值税清算流程
3．土地增值税清算扣除原则
4．结合增值税政策解读扣除凭证类别
5．土地增值税预征制度
6．清算单位确认与《项目登记表》
7．清算条件与土地增值税项目台账数据之间的对应关系
8．清算分类标准辨析
9．二次清算以及尾盘清算操作流程
10．土地增值税核定征收注意事项
二、土地增值税清算收入确认
1．土地增值税确认收入时点以及金额
2．买房赠送面积、送车位、送物业、送外购服务等风险规避
3．以租代售、售后回租模式下清算节点把握
4．如何有效掌握销售价格偏低与偏高
5．价外费用与资本化利息辨析
6．六类不同方式下合作建房税收风险分析
三、土地增值税清算扣除确认
1．招拍挂土地成本确认
2．土地投资方式下土地成本确认
3．以房换地（以地换房）方式下土地成本确认
4．以股权转让名义转让土地成本确认
5．红线外支出
6．配建房土地成本确认
7．不同土地返还款财税处理
8．滞后公配（成本差）处理方法
9．装修分类以及清算扣除技巧
10．不同售楼部对清算的影响
11．财务费用扣除（不同融资方式资金成本确认）
12．开发间接费、资本化利息扣除注意事项
13．税金扣除与收入配比的复杂性
14．印花税、城镇土地使用税扣除
15．“旧房”界定以及土地增值税计算流程
四、“拆迁还建”财税处理
1．拆迁还建经济业务实质分析
2．拆迁还建不同会计处理对税收的影响
3．拆迁还建增值税视同销售计税依据选择
4．拆迁还建企业所得税处理暨税收调整
5．拆迁还建土地增值税处理暨申报表填报技巧
6．价差部分处理技巧
7．拆迁还建发票开具、契税等问题解析
8．销售与购进“烂尾楼”土地增值税解析
五、成本分摊与车位
1．会计核算对象对土地增值税影响
2．成本分摊原则解读
3．占地面积法分摊要领
4．建筑面积法与申报表衔接
5．直接成本法的运用
6．预算造价法适用要点
7．层高系数法适用原理分析
8．人防车位销售税收分析
9．无产权车位、有产权车位、机械车位等税收差异分析
10．车位成本分摊要领
六、土地增值税税负测算
1．数据采集来源
2．收入数据采集与分割
3．成本数据采集与分摊
4．税金数据采集与计算
5．数据综合运用与税负测算结果比对
6．土地增值税临界点分析
7．土地增值税税负预测方法介绍
七、四川省土地增值税政策解读
八、互动、答疑（解答完学员所有问题为止）
【培训对象】各地产开发企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，
会计师、税务师事务所和企业纳税经办人员及财税咨询机构等税务专业人士。
【课程说明】
【主办单位】中房嘉业地产学院www.bjzfjy.cn
【时间地点】2025年5月23-24日·成都（具体地点开课前一周发送报到通知）
【培训费用】3800元/人，（费用包含：教材费、讲师费、场地费、税费等）。食宿统一安排，费用自理。
本课程也可以作为内训课程引进，让老师上门到贵公司做专题精彩分享
【联 系 人】陈 伟 15652615523、13875013786
【咨询电话】4006261028
【邮 箱】1745067741@qq.com
【微 信 号】13875013786
| 
