| 上课时间： 2025年12月19-20日 |
| | 上课地点： 南京 | | | | 课程人气：
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【课程背景】
在距2025年结束不足1个月的倒计时阶段，企业正面临双重颠覆性挑战：
首先是《增值税法及实施条例》的正式实施，企业面临规则重构的挑战。新税法在保持现行税制框架及税收负担总体不变的情况下，对征税范围、视同销售、进项抵扣、税收优惠、跨境交易规则、征收管理等方面都进行了重大调整，影响着每一户纳税人的经营布局、税收负担及税务合规；
其次是一年一度的汇算清缴已经开始，在以数治税、金税四期与数电发票系统构建的“无死角”监控网络环境下，年终关账税负优化与合规性也面临挑战，传统财税操作模式濒临失效，倒逼企业重建内控流程。
如何在变革洪流中锻造生存法则，是企业财务人员的重要使命，唯有先知者方能制胜！
—您准备好了吗？
【主讲专家】
董春辉：中国注册会计师，税务师，律师。从事财税方面的理论研究与实践30余年。擅长企业纳税方案的设计，纳税风险控制，合同涉税风险管控、税企争议的协调以及集团公司的并购重组方案涉税论证与筹划。董老师是实战型企业培训师和资深财税顾问，现任国内五A级北京致通振业税务师事务所首席税务顾问，中国税务师协会后续教育特聘讲师，北京税务师协会专家师资库讲师，国内多家财税培训机构特聘讲师，并兼任多家大型集团公司税务顾问。
【课程收益】
本课程聚焦增值税法及实施条例五大模块八大核心变化，结合典型行业案例，提供从政策解读到落地方案的完整链条，助力企业抢占税制转换先机。
1．直击新政核心，聚焦核心变化；
2．突破实务难点；构建过渡期风险防火墙；
3．行业定制化策略：揭秘服务、制造、建筑、地产、科技、电商、跨境贸易等高危行业的合规改造路径；
4．破解年终关账的合规处理技巧，防范税务风险；
5．关注社保新规，规避用工风险。
【课程大纲】
模块一：增值税法八大新政精解与难点案例突破
一、境内应税交易判定标准重构与难点案例突破
1．增值税应税交易判断标准的核心变化解读
2．难点案例突破：
【案例】在中国境内消费判断极易出错的四种情形
【案例】跨境技术转让、数字服务等是否属于应税交易的判断
二、视同应税交易范围调整与难点案例突破
1．增值税法视同销售的核心变化解读
2．实务难点案例突破：
【案例】新税法实施后，无偿提供服务、总分机构移送货物、以物抵债、委
托代销等操作拆解
【案例】因政府行政性调整将A公司土地使用权无偿划转到B公司是否视同
销售缴纳增值税案例辨析
三、不征税项目重大调整与难点案例突破
1．不征税项目的重大调整解读
2．实务难点案例突破：
【案例】新税法与财税（2016）36号文件的衔接问题
【案例】取得财政补助是否缴纳增值税的判断难点典型案例
【案例】征收、征用而取得补偿由免税改为不征税对企业的影响分析
【案例】单位向员工提供服务、国债利息是否征税辨析
四、税率判定规则重构与难点案例突破
1．税率判定规则的核心变化解读
2．实务难点案例突破：
【案例】一项交易行为与两项交易行为的判断实操
【案例】一项交易行为涉及不同税率如何判断应税交易的主要业务实操
【案例】通过分签合同将一项销售行为拆分为两个交易行为是否可行
【案例】提供云服务器租赁服务按租赁还是服务确定税率
【案例】销售含有嵌入式软件的设备属于一项应税行为还是两项应税行为
【案例】EPC项目属于一项应税行为还是两项应税行为，税率如何确定
【案例】销售自产货物同时提供建安服务如何确定税率
【案例】移动送电车属于服务还是销售货物
【案例】电梯维修是不动产修缮还是设备修理
【案例】销售盒饭是销售货物还是提供服务
【案例】跨境业务零税率适用范围判断实操
五、应税销售额计算规则调整与难点案例突破
1．应税销售额计算规则的核心变化解读
2．实务难点案例突破：
【案例】收取违约金是否属于价外费用的判断难点问题与风险
【案例】代收款项是否缴纳增值税销售额的辨析
【案例】质量赔款属于销售折让还是违约金的辨析
【案例】开具红字发票冲减销售额的应用场景及风险规避
【案例】企业以购物送积分方式搞促销纳税处理实操
【案例】破产重整案件货款不能全额收回纳税处理实操
【案例】以免税收入为主的企业一般纳税人认定标准争议案例
六、进项税额抵扣规则调整与难点案例突破
1．进项税额抵扣规则的核心变化解读
2．实务难点案例突破：
【案例】餐饮服务可否抵扣进项的情形辨析
【案例】非正常损失不得抵扣项目范围容易产生的争议与解决
【案例】农产品发票进项税额抵扣实操案例
【案例】单位价值500万元以上的固定资产不可抵扣进项税额新规计算实操
【案例】用于非应税交易的进项税额可否抵扣的不同情形
【案例】小规模纳税人时期取得的专票是否可以抵扣进项税额
【案例】无法划分不得抵扣进项税额的处理实操
【案例】承担合作方人员的差旅费的风险与合规处理
【案例】无运输工具承运业务中的进项税是否可以抵扣
【案例】不合规发票换开不成功是否产生滞纳金争议案例
【案例】留抵退税政策变化与分行业实操
【案例】房地产企业预售阶段留抵退税后可否调整附加税的计税依据
七、纳税义务发生时间规则调整与难点案例突破
1．纳税义务发生时间的判定标准的核心变化
2．实务难点案例突破：
【案例】以货抵债的纳税义务发生时间如何判断误区
【案例】预收与分期收款组合生产销售跨年度大型设备纳税义务发生时间的
判断难点
【案例】物业公司年初收取全年物业费纳税义务的确认辨析
【案例】已使用但未结算的建筑工程收入确认争议
【案例】出租房屋年初一次性收取全年租金何时缴纳增值税
【案例】房地产企业销售现房生纳税义务判断实操
【案例】房地产企业以房屋抵偿债务纳税义务发生时间争议
【案例】电商平台纳税义务确认争议案例
八、优惠政策落地挑战及操作案例
1．进项税额加计抵减政策运用案例
2．技术转让税收优惠政策关键环节与实操案例
3．如何区分技术转让还是软件产品销售
4．软件产品优惠政策运用案例
5．资产重组增值税相关政策关键条件与应用案例
6．差额纳税政策运用案例
7．国债利息增值税政策变化
8．小规模纳税人优惠政策应用误区及规避
模块二：2025年终关账风险防控及操作案例
一、收入科目自查与调整
1．全面梳理销售合同确认收入完整性
【案例】已收款未开发票是否确认收入
【案例】已竣工未结算审计的工程，是否确认所得税收入
【案例】提前开票所得税是否确认收入
【案例】政府补助处理是否正确
【案例】特殊业务处理是否正确
2．收入的完整性与一致性检查与分析及操作案例
【案例】不同业务收入确认时点差异案例
【案例】收入确认范围/口径差异案例分析
【案例】增值税收入和所得税收入不一致如何合理解释
二、成本费用预提技巧与合规性审核操作案例
1．年终关账之前合理预提费用的必要性
2．费用预提技巧与实操案例
【案例】费用预提范围与实操案例
【案例】预提费用汇算清缴结束之前取得发票处理实操案例
【案例】预提费用汇算清缴之后仍不能取得发票处理实操案例
【案例】当年发生的费用会计未计入损益次年取得发票的处理案例
【案例】已经计提的费用汇算清缴结束之前未取得发票处理策略
【案例】房地产企业完工年度成本预提技巧与实操案例
3．成本费用合规性审核及实操案例
【案例】企业所得税申报工资和个税申报工资比对合理性解释
【案例】工资与劳务报酬区分技巧与实操案例
【案例】职工福利费扣除范围与调整实操案例
【案例】如何区分福利费和办公费
【案例】业务招待费扣除与调整实操及房地产企业特殊处理
【案例】三项费用扣除基数是否包含劳务派遣人员和离退休人员返聘工资争
议处理案例
【案例】工会经费及残保金缴费基数确定争议及处理案例
【案例】资产损失税前扣除资料准备及实操案例
【案例】资本化利息税会差异调整及实操案例
三、往来款挂账的梳理与应对
1．往来款挂账的风险分析
2．往来款清理技巧与实操案例
四、年度税收优惠政策的梳理与运用
1．小型微利企业优惠政策运用误区及风险防范实操案例
2．固定资产一次性扣除政策运用要点及实操案例
3．研发费加计扣除政策拆解及实操案例
4．招用特殊人群的优惠政策运用指南及实操案例
5．其他税收优惠运用要点
五、年终会计调账的税务风险防范
1．年终必做的会计分录及实操案例
2．错误的调账分录引发税务风险案例拆解
六、企业所得税申报表变化解读与填报案例
1．季度申报表的重大变化与填报实例
2．企业所得税主表的主要变化与填报要点
3．《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）的变化与填报实例
4．《研发费用加计扣除优惠明细表》的变化与填报实例
5．A107050《税额抵免优惠明细表》的变化与填报实例
6．跨地区经营汇总纳税申报表的变化与填报实例
七、社保新规解读与实务风险案例拆解
1．法释〔2025〕12号文件解读及对企业的重大影响
2．风险分析及防范案例拆解
【案例】个税申报人数和社保缴费人数比对不符风险应对案例
【案例】社保缴费基数和个税缴费基数比对不符能否合理解释
【案例】企业所得税前扣除工资总额与社保缴费基数比对不符风险应对策略
【案例】支付兼职人员、临时工、退休返聘、劳务用工、实习生等支出是否
构成社保基数争议
【案例】业务外包与平台用工社保风险及规避
【案例】员工自愿放弃社保是否可行
【培训对象】
公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【课程说明】
【主办单位】中房嘉业地产学院www.bjzfjy.cn
【时间地点】2025年12月19-20日·南京（具体地点开课前一周发送报到通知）
【培训费用】3800元/人，（费用包含：授课费、资料费、场地费、现场咨询费、茶歇、税费等），食宿统一安排，费用自理。
本课程也可以作为内训课程引进，让老师上门到贵公司做专题精彩分享
【联 系 人】陈 伟 15652615523、13875013786
【咨询电话】4006261028
【邮 箱】1745067741@qq.com
【微 信 号】13875013786
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