| 上课时间： 2026年1月22-23日 |
| | 上课地点： 南京 | | | | 课程人气：
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【课程背景】
2026新年伊始，《增值税法及实施条例》已正式实施。新税法不仅是法律层级的提升，更是对增值税法律体系的重构。在保持现行税制框架不变的情况下，新税法对征税范围、视同销售、进项抵扣、税收优惠、跨境交易规则、征收管理等方面都进行了重大调整，影响着每一户纳税人的经营布局与税收负担。
在以数治税、金税四期与数电发票系统构建的“无死角”监控网络环境下，增值税法如何平稳实操落地，如何做好过渡期税务规划和合规体系构建将是企业面临重要挑战。面临挑战，传统财税操作模式濒临失效，倒逼企业重建内控流程。如何在变革洪流中锻造生存法则，是企业财务人员的重要使命，唯有先知者方能制胜！——您准备好了吗？
【主讲专家】董春辉：中国注册会计师，税务师，律师。从事财税方面的理论研究与实践30余年。擅长企业纳税方案的设计，纳税风险控制，合同涉税风险管控、税企争议的协调以及集团公司的并购重组方案涉税论证与筹划。董老师是实战型企业培训师和资深财税顾问，现任国内五A级税务师事务所首席税务顾问，中国税务师协会后续教育特聘讲师，北京税务师协会专家师资库讲师，国内多家财税培训机构特聘讲师，并兼任多家大型集团公司的税务顾问。
【课程收益】
本课程聚焦增值税法及实施条例五大模块九大核心变化，结合相关配套文件及典型行业案例，提供从政策解读到落地方案的完整链条，助力企业抢占税制转换先机。
1．直击新政核心，聚焦核心变化。
2．行业定制化策略·突破实务难点：揭秘服务、制造、建筑、地产、科技、电商、跨境贸易等高危行业的合规改造路径。
3．税务合规体系构建打造过渡期税务规划与风险防火墙。
【课程大纲】
第一节、增值税法律体系重构与企业应对策略
1．重构后的增值法律体系框架
2．新税法对企业的影响与应对策略
第二节、增值税法及配套政策核心变革精解
1．一般纳税人认定标准及规则调整及带来的新问题
2．重构四类境内应税交易判断规则的核心要点
3．视同应税交易的范围变化与政策衔接
4．不征税项目的调整及与财税（2016）36号文件的衔接过渡
5．税率判定规则的核心变化及“一项应税交易”的判断难点
6．进项税额用于非应税交易的判断标准及理解误区
7．贷款利息不得抵扣进项表述的重大变化及深远意义
8．非正常损失认定的关键调整及对纳税人的重大影响
9．长期资产进项抵扣新规及配套政策详解
10．增值税一般纳税人简易计税项目变化解读
11．统一纳税义务发生时间判断标准规则对行业的影响
12．自然人发生应税行为代扣代缴操作办法解读
第三节、增值税法实操落地难点与典型案例突破
1．一般纳税人认定难点问题与典型案例突破
【案例分析】一般计税方法开始时点调整的难点与应对
【案例分析】自然人纳税人身份的误区与风险防范
2．境内应税交易 判断难点与典型案例突破
【案例分析】在中国境内消费判断极易出错的四种情形
【案例分析】跨境技术转让、数字服务等是否属于应税交易的判断
【案例分析】视同销售范围调整后，无偿提供服务、总分机构移送货物、以物
抵债、委托代销等应如何操作
【案例分析】取得财政补助是否缴纳增值税的判断难点与典型案例
【案例分析】征收、征用而取得补偿由免税改为不征税对企业的影响分析及
实务难点
【案例分析】单位向员工提供服务是否征税辨析
3．税率征收率适用判断难点与典型案例突破
【案例分析】混合销售改为一项交易行为的背景与判断难点
【案例分析】一项交易行为涉及不同税率如何判断应税交易的主要业务实操
【案例分析】通过分签合同将一项销售行为拆分为两个交易行为是否可行
【案例分析】提供云服务器租赁服务按租赁还是服务确定税率
【案例分析】销售含有嵌入式软件的设备属于一项应税行为还是两项应税行为
【案例分析】EPC项目属于一项应税行为还是两项应税行为，税率如何确定
【案例分析】销售自产货物同时提供建安服务如何确定税率
【案例分析】电商企业取得平台补贴如何确定税率（13%or6%?）
【案例分析】电梯维修是不动产修缮还是设备修理
【案例分析】销售盒饭是销售货物还是提供服务
【案例分析】跨境业务零税率适用范围判断实操
【案例分析】销售退款收取资金占用费如何纳税
【案例分析】收取会员费如何纳税
4．应税销售额计算规则调整实操难点与典型案例突破
【案例分析】价外费用的判断难点问题与风险
【案例分析】质量赔款属于销售折让还是违约金的辨析
【案例分析】开具红字发票冲减销售额的应用场景及风险规避
【案例分析】企业以购物送积分方式搞促销纳税处理实操
5．进项税额抵扣规则调整与难点案例突破
【案例分析】餐饮服务可否抵扣进项的情形辨析
【案例分析】新规下非正常损失不得抵扣进项判断实操与风险防范
【案例分析】农产品发票进项税额抵扣实操案例
【案例分析】单位价值500万元以上的固定资产不可抵扣进项税额新规计算
实操
【案例分析】用于非应税交易的进项税额可否抵扣的争议与典型案例
【案例分析】小规模纳税人时期取得的专票是否可以抵扣进项税额
【案例分析】无法划分不得抵扣进项税额的处理实操
【案例分析】承担合作方人员的差旅费的风险与合规处理
【案例分析】不合规发票换开不成功是否产生滞纳金争议案例
【案例分析】母子公司人员借调的税务处理与发票开具风险
6．纳税义务发生时间规则调整实操难点与典型案例突破
【案例分析】以货抵债的纳税义务发生时间如何判断误区
【案例分析】预收与分期收款组合生产销售跨年度大型设备纳税义务发生时间
的判断难点
【案例分析】物业公司年初收取全年物业费纳税义务的确认辨析
【案例分析】已投入使用但未结算的建筑工程收入确认争议
【案例分析】出租房屋年初一次性收取全年租金何时缴纳增值税
【案例分析】房地产企业销售现房生纳税义务判断实操
【案例分析】房地产企业以房屋抵偿债务纳税义务发生时间争议
【案例分析】电商平台纳税义务确认争议案例
第四节、新规下税务规划与合规体系构建策略及实操案例
一．过渡期税收优惠政策落地实操策略
1．现行税收优惠的有效性梳理
2．小规模纳税人起征点优惠政策应用误区及规避
3．退免税政策新规及新旧政策衔接
4．进项税额加计抵减政策运用案例
5．技术转让税收优惠政策关键环节与实操案例
6．软件产品优惠政策运用案例
7．资产重组增值税相关政策关键条件与应用案例
8．简易计税及差额纳税政策变化与运用案例
9．进项留抵退税政策变化与分行业实操
10．保留的行业类税收优惠政策应用条件及风险规避
二．企业集团架构设计与业务模式再造策略
1．应税与免税转化策略与实操案例
2．高税负与低税负如何转化策略与实操案例
3．一般计税与简易计税转化策略与实操案例
4．合理利用关联交易筹划策略与实操案例
5．分支机构设立规划与实操案例
6．收入转化法进行筹划策略与实操案例
7．收入拆分筹划策略与风险规避
8．自销与委托代销选择策略
9．行业场景化合规案例分享
三．过渡期政策衔接与企业行动策略
1．合同条款修订与业务流程重塑
2．历史数据清理与证据链管理
3．政策空白应对策略
4．稽查高风险领域防控
5．税企争议处理路径与预案
【培训对象】
公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【课程说明】
【主办单位】中房嘉业地产学院www.bjzfjy.cn
【时间地点】2026年1月22-23日.南京（具体地点开课前一周发送报到通知）
【培训费用】3800元/人，（包含：讲师费、讲义资料费、场地费、茶歇、现场咨询费等，会务组提供酒店代订服务费用自理。）
本课程也可以作为内训课程引进，让老师上门到贵公司做专题精彩分享
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