| 上课时间： 2016年8月11-12日 |
| | 上课地点： 上海 | | | | 课程人气：
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【课程背景】
营改增对于土地增值税有无影响？尚未清算的项目如何清算？建筑成本发票如何取得？一年又一年，土地增值税又有哪些新亮点？新报表反映了哪些新观点？会有哪些新风险？原来清算争议还有多少留待解决？营改增两月有余，滋生出多少涉税疑难问题？营改增密集文件出台的时期，地方指引也在不断推陈出新，是摸着石头过河？还是运筹帷幄？一系列问题摆在面前，剪不断、理还乱？如果您想知道，就来听老樊说税，帮助大家分享营改增红利。
【课程收益】
u 掌握房地产建筑业营改增的具体政策，准确把握政策实施中的重点、难点问题
u 熟悉建筑业发票开具方法，准确纳税申报，合理设置会计科目，能够常态化会计处理
u 正确计算企业的销项税额、进项税额、顺利进项营改增后的账务处理和纳税申报工作
u 掌握房地产建筑业相关行业改革政策，知己知彼
u 加强对增值税专用发票的管理，防范虚开增值税专用发票的法律风险
u 从税收角度掌握企业采购合同、销售合同审核重点，提供合同税控管理水平
u 为企业组织架构设计、合同管理、报价管理等方面提出建议，提高财务人员决策能力。
【主讲专家】
樊老师，注册税务师，房地产纳税筹划专家、国家税务总局网络培训学院讲师、天和（智库）经济委员会专家委员；先后在《中国税务报》、《海峡财经导报》、《中国房地产》、《现代服务业》发表大量财税论文、编著《房地产开发企业纳税实务与风险防范》、《税收优惠最优方案设计与点评》等。
【课程大纲】
第一部分
营改增政策大变局与税务策划
（一）营改增身份与计税方式的选择
1. 营改增后必须是一般纳税人吗？
2. 一般纳税人必须是一般计税规则吗？
3. 老项目必须是简易计税吗？
4. 新项目必须是一般计税吗？
5. 营改增前已完工未收款项目如何过渡？
6. 老项目未完新项目已经开发如何核算进项税额抵扣？
7. 营改增前后取得的土地能否抵扣进项税额？
8. 营改增后一次拿地分次开发如何扣除土地价款？
9. 房地产企业预收款何时开始计算？何时结束？
10. 房地产企业预收款是否开具发票？
11. 房地产企业预收款如何缴纳税款？3%、5%还是11%？
12. 房地产企业到底在哪里预缴税款？
13. 房地产企业何时确认增值税收入？按多少确认？如何账务处理？
14. 营改增后土地转让如何计税？简易还是一般？
15. 营改增后土地转让可否差额计税？
16. 如何权衡一般计税还是简易征收？评价标准是什么？
17. 总分包计税方式不同会重复交税吗？
18. 简易计税方式下能否自行开具增值税专用发票？
19. 营改增前已经缴纳营业税尚未开具发票如何处理？
20. 个人能否代开增值税专用发票？
21. 老项目梳理及应对方案。
（二） 营改增存量房转让租赁
1. 存量房产该如何过渡征税？
2. 部分客户要11%发票，部分客户要5%专票，能行么？
3. 存量房产转让如何开具发票？
4. 房地产企业购买个人商铺可否取得专票？
5. 房地产企业租赁个人房屋可否取得专票？
（三）营改增对于会计核算纳税申报的影响
1. 如何设置会计核算规则和会计科目？
2. 营改增后如何调整会计科目？考虑哪些因素？
3. 简易计税下企业收到分包款项发票如何会计处理？
4. 营改增前账面的营业税挂账如何处理？该缴还是该冲？
5. 营改增预收账款如何会计处理？
6. 营改增确认收入时如何会计处理？
7. 建筑业完工百分比法确认收入如何会计处理？
8. 建筑业是否必须按照完工百分比确认增值税销项税额？
9. 建筑业收入毛利率法确认收入如何变通处理？
第二部分 房地产土地增值税清算口径梳理
1. 2016年了，哪些地方放宽了土地增值税管理？
2. 税务机关流行的“三控一促”是个啥？
3. 源头监控税务机关要关注，企业也要关注
4. 营改增后土地增值税预征按照含税金额还是不含税金额？
5. 土地增值税清算总建筑面积、可售建筑面积、不可售建筑面积如何确定？和营改增所依据的各种面积有无关系？
6. 如何确定清算项目和清算单位？
7. 土地增值税清算受理哪些资料？
8. 土地增值税成本管控重点审核哪些方面？
9. 营改增对于普通住宅标准的判定有什么影响？
10. 成本清算审核重点在土地，不同方式取得土地如何扣除成本？
11. 营改增后土地成本是否要扣除营改增抵减的销项税额？
12. 土地出让金的滞纳金可否计入土地成本？
13. 土地增值税清算报批报建费可否全部扣除？
14. 都说红线外支出土地增值税清算不能扣除？
15. 建筑安装成本可以随意虚增吗？
16. 土地增值税清算取得发票而未付款可否扣除？
17. 土地增值税清算甲供材可否扣除？超供材可否扣除？
18. 土地增值税清算收入如何确定？违约金、更名费算不算？
19. 转让已经进入施工阶段的在建工程，营改增后可否冲减销项税额？
20. 会所、幼儿园、小学符合什么条件才可作为公共配套设施成本？
21. 车位车库可以有多少种可能清算方法？
22. 车库、车位要不要分摊土地成本？
23. 二次清算的“中国梦”公式又有啥变化？
24. 土地增值税纳税申报表也变了，知道变化在哪里？
25. 销售返利怎么计算盈亏？
26. 销售返租怎么计算盈亏？
27. 房地产企业收取的维修基金、担保费、办证费等等营改增后是否计征增值税？
28. 房地产收款收据应该反映出多少内容？
29. 根据收款收据我们可以自动汇总形成哪些实用有效信息？
30. 面积确权后怎样计算房款的多退少补？营改增后确权如何开具发票？
31. 股权转让土地增值税政策如何走向？
【课程说明】
【主办单位】中房嘉业地产学院www.bjzfjy.cn
【时间地点】2016年8月11-12日 地点：上海
【培训费用】3280元/人，费用包含（学习费、场地、资料费、茶歇等）
【联 系 人】陈 伟 18911735866 【咨询电话】010-57130243
【传 真】010-59459620 【邮 箱】1745067741@qq.com
【微 信 号】cw18911735866
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